個人事業主の確定申告のやり方｜期間・必要書類・青色申告の流れ

確定申告は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得とそれにかかる税金を計算し、申告・納税する手続きです。個人事業主・フリーランスでも所得や控除などによって申告要否が変わるため、自分が対象か確認します。

はじめてだと身構えがちですが、流れと必要書類を押さえれば難しくありません。期間・必要書類・手順を整理します。

いつ申告する？（期間と納税）

前年（1月1日〜12月31日）の所得について、原則として翌年2月16日から3月15日までに申告します。所得税の納付期限も3月15日です（これらの日が土日の場合は翌平日にずれることがあります）。口座から自動で引き落とす振替納税を事前に届け出ておくと、納付日が後ろにずれて引き落とされます。

3月15日までに全額の納付が難しい場合は、延納で一部を5月末まで分けられます。前年の所得税額が一定以上あり予定納税を前払いしていた場合は、確定申告でその分を精算します。

この期限に間に合わず申告をしないままにしておくと、無申告加算税や延滞税がかかり、青色申告特別控除が65万円から10万円に縮小します。気づいた時点でできるだけ早く申告するのが有利です。

事前準備（青色申告の申請）

青色申告をするには、事前に税務署へ「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。期限は、青色申告をしたい年の3月15日まで（その年の1月16日以後に開業した場合は開業から2か月以内）です。

開業届は事業開始を知らせる別の手続で、青色申告の承認申請書とは役割が異なります。詳しくは青色申告と白色申告の違いを参照してください。

必要書類

• 確定申告書：所得や税額を記載するメインの書類。
• 青色申告決算書（白色は収支内訳書）：1年間の売上・経費・利益をまとめた書類。日々の帳簿から作成します。
• 各種控除の証明書：社会保険料（国民年金・国民健康保険）、iDeCo・小規模企業共済の掛金、生命保険料、ふるさと納税の寄附金受領証明書など。障害者控除・ひとり親控除・寡婦控除や、白色申告で家族に事業を手伝ってもらっている場合の事業専従者控除のように証明書が不要な控除も見落としやすいので、対象条件を先に確認しておきます。住宅ローン控除は初年度だけ登記事項証明書などが必要です。
• マイナンバーと本人確認：確定申告書にはマイナンバーを記載します。書面提出では本人確認書類の提示または写しの添付が必要ですが、e-Tax送信では別途提出は不要です。

控除証明書の種類ごとの詳しい確認方法は確定申告に必要な書類一覧を参照してください。

確定申告の流れ

1. 1年間の記帳：売上と経費を帳簿につける（青色65万円控除は複式簿記）。何が経費になるか迷う場合は判断の目安を確認しながら、領収書・請求書を保管します。
2. 決算書を作る：帳簿から青色申告決算書（または収支内訳書）を作成し、利益を確定する。
3. 確定申告書を作る：利益から各種控除を引いて課税所得・税額を計算する。
4. 提出する：2月16日〜3月15日に、e-Taxや郵送などで提出する。
5. 納税する：3月15日までに所得税を納める（振替納税なら指定日に口座引落）。

提出方法（e-Tax・郵送・窓口）

提出方法は、e-Tax（電子申告）・郵送・税務署の窓口の3つです。55万円控除の要件を満たしたうえで、期限内にe-Taxで申告するか、一定の優良な電子帳簿保存を行うと65万円控除の要件を満たせます。本人確認書類の別送も不要なe-Taxが便利です。

e-Taxのログイン方法は、マイナンバーカードを使う「マイナンバーカード方式」と、税務署が本人確認のうえ発行するID・パスワードを使う「ID・パスワード方式」の2種類がありますが、令和7年10月1日からID・パスワードの新規発行は停止されており、これから初めてe-Taxを利用する場合はマイナンバーカード方式が必要です（既にID・パスワードの届出をしている場合は引き続き利用できます）。

税金の納付方法は振替納税・クレカ・スマホ決済から選べます。

まとめ

• 確定申告は前年の所得について、原則2月16日〜3月15日に申告・納税する。
• 青色申告は、事前に青色申告承認申請書の提出が必要。開業届とは別の手続。
• 必要書類は、確定申告書・青色申告決算書（白色は収支内訳書）・各種控除証明書・マイナンバー。
• 提出はe-Tax・郵送・窓口。e-Taxまたは優良な電子帳簿保存は65万円控除の追加要件。

申告前に、利益から税金・社会保険料がいくらになるかを把握しておくと安心です。確定申告の税額試算で、青色・白色別の概算を確認できます。

申告後に誤りへ気づいた場合は、確定申告の間違いを訂正する方法を参照してください。

公式一次情報

• 国税庁「所得税及び復興特別所得税の申告等」（申告要否・期間・提出方法）
• 国税庁「所得税の青色申告承認申請手続」
• 国税庁「個人で事業を始めたとき」（開業時の各届出）
• 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
• 国税庁「No.2072 青色申告特別控除」
• e-Tax「マイナンバー記載申告書送信時の本人確認書類」
• 国税庁「確定申告書等作成コーナー」
• 国税庁「『確定申告書等作成コーナー』で利用するID・パスワードの新規発行停止について」（令和7年10月1日から新規発行停止、初めてe-Taxを利用する場合はマイナンバーカード方式が必要）

よくある質問

確定申告はいつまでにすればいいですか？

1月1日から12月31日までの所得を、原則として翌年2月16日から3月15日までに申告し、所得税も3月15日までに納めます（これらの日が土日の場合は翌平日にずれることがあります）（出典：国税庁）。

確定申告で何を準備すればいいですか？

確定申告書、青色申告なら青色申告決算書（白色は収支内訳書）、社会保険料・iDeCo・生命保険・ふるさと納税などの控除証明書、マイナンバーと本人確認書類です（出典：国税庁）。

確定申告はどうやって提出しますか？

e-Tax（国税庁の確定申告書等作成コーナー）、郵送、税務署の窓口の3つの方法があります。e-Taxで提出すると、青色申告特別控除が65万円になる要件のひとつを満たせます。