個人事業主・フリーランスのお金と税の解説ガイド
確定申告・節税・社会保険・法人化・消費税まで、個人事業主のお金の意思決定を令和8年度の公式料率にもとづいて解説します（全104本）。
確定申告・税金の基本
個人事業主の確定申告のやり方｜期間・必要書類・青色申告の流れ
個人事業主・フリーランスの確定申告のやり方を、申告期間（2月16日〜3月15日）、必要書類（確定申告書・青色…
青色申告と白色申告の違い・どっちがいい？65万円控除の要件と始め方
個人事業主・フリーランスの確定申告で、青色申告と白色申告の違い・どちらが得かを解説。青色申告特別控除（65万…
個人事業主の経費はどこまで？必要経費の考え方と家事按分のしかた
個人事業主・フリーランスの必要経費はどこまで認められるかを、国税庁の必要経費の考え方（業務上必要な支出・債務…
少額減価償却資産とは？40万円未満を一括経費にできる特例（青色申告）
個人事業主・フリーランスがパソコンなどの40万円未満の備品を、買った年に全額経費にできる「少額減価償却資産の…
青色事業専従者給与とは？家族への給与を経費にする要件と届出
個人事業主・フリーランスが家族（配偶者など）への給与を経費にできる「青色事業専従者給与」と白色の「事業専従者…
個人事業主の医療費控除｜計算方法（10万円・所得5%）と対象・申告
個人事業主・フリーランスの医療費控除を解説。控除額の計算（支払った医療費−保険金−10万円〔総所得200万円…
個人事業主の開業届の出し方｜提出期限・メリット・青色申告とセットで
個人事業主・フリーランスの開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）の出し方を、提出期限（開業から1か月以内）・…
個人事業主の税金はいくら？利益別の早見表（所得税・住民税・国保・年金・事業税）
個人事業主・フリーランスが払う税金・社会保険料（所得税・住民税・国民健康保険・国民年金・個人事業税）はいくら…
個人事業主が払う税金・社会保険の一覧
個人事業主が払う税金と社会保険の種類を一覧で解説。所得税・住民税・個人事業税・消費税・国民健康保険・国民年金…
個人事業主の住民税はいつ・いくら払う？所得割・均等割と納付時期
個人事業主・フリーランスの住民税のしくみを、所得割（前年の課税所得の約10%）・均等割（年5,000円・森林…
個人事業税がかからない業種は？エンジニア・ライターは非課税
個人事業税がかからない業種を解説。エンジニア・プログラマー・ライター・文筆業は法定70業種に該当せず原則非課…
フリーランスの源泉徴収とは？報酬から引かれる所得税と確定申告での精算
フリーランス・個人事業主の報酬から引かれる源泉所得税（源泉徴収）の税率（100万円以下10.21%・超える部…
個人事業主の予定納税とは？対象・金額・納付時期と減額申請
個人事業主・フリーランスの予定納税を解説。予定納税基準額（前年の所得税額）が15万円以上だと、7月と11月に…
個人事業主の生命保険料控除｜3区分・上限12万円の計算
個人事業主・フリーランスの生命保険料控除を解説。一般・介護医療・個人年金の3区分、新契約の各区分上限4万円・…
個人事業主が経費にできる税金・できない税金（租税公課）
個人事業主・フリーランスが必要経費にできる税金（個人事業税・固定資産税・自動車税・印紙税など）と、できない税…
年収の壁とは？令和8年分の税の壁（136万）と社保の壁（106万・130万）
令和7・8年度税制改正後の「年収の壁」を、税の壁（扶養の136万円・給与所得控除74万円・特定親族特別控除）…
確定申告を間違えたとき｜修正申告・更正の請求・期限後申告
個人事業主・フリーランスが確定申告を間違えたときの直し方を、税額が多かったとき（更正の請求・5年以内）、少な…
個人事業主の帳簿のつけ方｜単式・複式簿記と保存期間
個人事業主・フリーランスの帳簿のつけ方を、記帳義務、単式簿記と複式簿記の違い（青色申告の控除額との関係）、帳…
個人事業主の屋号｜決め方・銀行口座・商号登記との違い
個人事業主・フリーランスの屋号について、開業届での登録（任意）、屋号付き銀行口座などのメリット、決め方と使え…
個人事業主が税金を払えないとき｜納税の猶予・換価の猶予
個人事業主・フリーランスが国税を期限までに払えないときの「納税の猶予」「換価の猶予」を解説。一時に納付が困難…
個人事業主が自宅を経費にする｜家賃・持ち家・光熱費の家事按分
自宅で働く個人事業主・フリーランスが、家賃や光熱費を経費にする家事按分のしかたを、賃貸（家賃・火災保険）と持…
個人事業主の車を経費にする｜家事按分・減価償却・ガソリン代
仕事で車を使う個人事業主・フリーランスが、車の購入費（減価償却）・ガソリン代・自動車税・保険・車検などを経費…
個人事業主の電子帳簿保存法｜電子取引データの保存義務と要件
個人事業主・フリーランスの電子帳簿保存法を解説。メールで受け取ったPDF請求書やネットの領収書など電子取引デ…
個人事業主の開業費｜開業前の費用を経費にする・任意償却
個人事業主・フリーランスの開業費（開業前の準備費用）を解説。繰延資産として、利益が出た年に好きなだけ経費にで…
個人事業主の交際費・接待費｜法人と違い上限なし・経費の条件
個人事業主・フリーランスの交際費・接待交際費を解説。法人と違い損金算入の上限がなく、事業に必要な接待・贈答は…
個人事業主の還付申告｜源泉徴収・予定納税の払いすぎが戻る
個人事業主・フリーランスの還付申告を解説。源泉徴収や予定納税で所得税を納めすぎているとき、確定申告（還付申告…
個人事業主の確定申告は必要？いくらから・副業の20万円ルール
個人事業主・フリーランスや会社員の副業で、確定申告が必要かどうかのラインを解説。事業所得から所得控除を引いて…
個人事業主の貸倒れ｜売掛金が回収できないとき経費にする
個人事業主・フリーランスの貸倒損失を解説。取引先の倒産や売掛金の回収不能を必要経費にできる3つのケース（法律…
個人事業税はいつ・いくら払う？納付時期（8月・11月）と計算
個人事業主の個人事業税の納付を解説。事業所得から事業主控除290万円を引いて業種別3〜5%の計算、8月・11…
個人事業主の廃業｜廃業届と必要な手続き・確定申告
個人事業主・フリーランスが事業をやめるときの手続きを解説。廃業届（個人事業の開業・廃業等届出書・1か月以内）…
個人事業主の勘定科目一覧｜経費の科目と使い分け
個人事業主・フリーランスの経費の勘定科目を一覧で解説。青色申告決算書の主な経費科目（仕入・外注費・地代家賃・…
個人事業主の税務調査｜流れ・事前通知・帳簿の備え
個人事業主・フリーランスの税務調査を解説。任意調査の流れ、事前通知、日頃の記帳・帳簿保存が一番の備えになるこ…
個人事業主の経費にできるもの・できないもの｜よくある具体例
個人事業主・フリーランスが「これは経費にできる？」と迷うよくある支出（食事代・スーツ・健康診断・書籍・罰金な…
個人事業主の現金主義（青色申告）｜対象・10万円控除との関係
個人事業主・フリーランスの現金主義による所得計算の特例を解説。前々年の所得300万円以下の小規模事業者が選べ…
個人事業主の税金の年間スケジュール｜確定申告・予定納税・住民税の時期
個人事業主・フリーランスの税金・納付の年間スケジュールを一覧で解説。確定申告（2月16日〜3月15日）、予定…
個人事業主の届出・手続き一覧｜開業・運営・廃業の提出書類と期限
個人事業主・フリーランスが税務署に出す主な届出・申請書を一覧で解説。開業届、青色申告承認申請、専従者給与の届…
個人事業主の扶養控除｜子・親を扶養に入れる条件と控除額
個人事業主・フリーランスの扶養控除を解説。扶養親族の要件（合計所得62万円以下・令和8改正）、控除額（一般3…
個人事業主の配偶者控除・配偶者特別控除｜条件と控除額
個人事業主・フリーランスの配偶者控除・配偶者特別控除を解説。配偶者の所得要件（合計所得62万円以下／62万円…
個人事業主の障害者控除・ひとり親控除・寡婦控除｜条件と控除額
個人事業主・フリーランスが使える障害者控除（27万・特別40万・同居特別75万）、ひとり親控除（35万）、寡…
個人事業主の減価償却｜定額法・耐用年数と金額帯の扱い
個人事業主・フリーランスの減価償却を解説。10万円以上の資産を耐用年数で分割して経費にする仕組み、金額帯の扱…
個人事業主の寄附金控除｜認定NPO・公益法人・政党への寄附
個人事業主・フリーランスの寄附金控除を解説。国・地方公共団体・認定NPO法人・公益法人・政党などへの寄附が対…
個人事業主の地震保険料控除｜控除額（最高5万円）と手続き
個人事業主・フリーランスの地震保険料控除を解説。所得税の控除額（最高5万円）、旧長期損害保険料の経過措置（最…
個人事業主の確定申告に必要な書類｜準備するもの一覧チェックリスト
個人事業主・フリーランスの確定申告に必要な書類を一覧で解説。確定申告書、青色申告決算書・収支内訳書、各種控除…
個人事業主の雑損控除｜災害・盗難で資産に損害を受けたとき
個人事業主・フリーランスの雑損控除を解説。災害・盗難・横領で生活用資産に損害を受けたときの控除額（2つの計算…
個人事業主・副業の事業所得と雑所得の違い｜区分と300万円の目安
個人事業主・フリーランスや副業の収入が事業所得か雑所得かの区分を解説。事業所得だけが使える青色申告・損益通算…
個人事業主の純損失の繰越控除｜赤字を3年繰り越す（青色申告）
個人事業主・フリーランスの純損失の繰越控除を解説。青色申告なら事業の赤字（純損失）を翌年以後3年間繰り越して…
個人事業主の家事按分｜自宅・車・スマホの事業割合の決め方
個人事業主・フリーランスの家事按分を解説。自宅の家賃・光熱費・通信費・車など、事業と私用の両方に使う費用（家…
個人事業主の家内労働者等の必要経費の特例｜経費が少なくても69万円
個人事業主・フリーランスの家内労働者等の必要経費の特例を解説。外交員・集金人や、特定の人に継続的に役務を提供…
個人事業主の確定申告の納付方法｜振替納税・クレカ・スマホ決済
個人事業主・フリーランスの所得税の納付方法を解説。振替納税（口座引落し・4月）、ダイレクト納付、クレジットカ…
個人事業主の青色申告特別控除65万円の要件｜e-Taxか電子帳簿
個人事業主・フリーランスの青色申告特別控除65万円の要件を解説。10万・55万・65万の3段階、55万円の要…
個人事業主の補助金・助成金の税金｜課税される？特例は？
個人事業主・フリーランスが受け取る補助金・助成金の税金を解説。原則として事業所得として課税されること、固定資…
個人事業主の白色専従者控除｜配偶者86万・その他50万（青色との違い）
個人事業主・フリーランスの白色申告の事業専従者控除を解説。家族が事業に専ら従事する場合の控除額（配偶者最高8…
個人事業主とフリーランスの違い｜呼び方・税務・開業届
個人事業主とフリーランスの違いをわかりやすく解説。フリーランスは独立して働く「働き方」の呼称、個人事業主は開…
会社員から独立して個人事業主になる手続き｜健康保険・年金・開業届
会社員を辞めて個人事業主・フリーランスとして独立するときの手続きを一覧で解説。健康保険（国保・任意継続）、国…
個人事業主が確定申告をしないとどうなる｜無申告のペナルティ
個人事業主・フリーランスが確定申告をしないとどうなるかを解説。無申告加算税（税務調査後は10〜25%・自主申…
個人事業主の確定申告の延納｜所得税を5月末まで分けて納める
個人事業主・フリーランスの所得税の延納を解説。確定申告期限（3月15日）までに2分の1以上を納めれば、残りを…
個人事業主のセルフメディケーション税制｜市販薬の医療費控除の特例
個人事業主・フリーランスのセルフメディケーション税制を解説。対象の市販薬（スイッチOTC医薬品）を年1万2,…
個人事業主の住宅ローン控除｜確定申告で適用・手続きの流れ
個人事業主・フリーランスの住宅ローン控除を解説。年末のローン残高に応じて所得税が控除される仕組み（控除率0.…
個人事業主が税理士に依頼するメリット・タイミング｜自分でやる？頼む？
個人事業主・フリーランスが確定申告や記帳を税理士に依頼するメリットと、依頼を検討すべきタイミングを解説。自分…
個人事業主の短期前払費用の特例｜年払いで支払った年に全額経費
個人事業主・フリーランスの短期前払費用の特例を解説。支払日から1年以内に提供を受ける役務（家賃・保険料・サブ…
個人事業主の貸倒引当金｜売掛金の5.5%を先に経費にする（青色）
個人事業主・フリーランスの貸倒引当金を解説。青色申告者は年末の売掛金・貸付金などの5.5%（金融業3.3%）…
個人事業主の更正の請求｜払いすぎた税金を5年以内に取り戻す
個人事業主・フリーランスの更正の請求を解説。確定申告で税金を多く納めすぎた・控除を入れ忘れたときに、法定申告…
個人事業主の償却資産税｜事業用の機械・備品にかかる税金（150万円未満は非課税）
個人事業主・フリーランスの償却資産税（固定資産税の償却資産）を解説。事業用の機械・器具・備品にかかる市町村税…
節税・年金・退職金
小規模企業共済のメリット・デメリット｜元本割れ・掛け捨ての条件と節税額
個人事業主・フリーランスの退職金制度「小規模企業共済」のメリット（掛金が全額所得控除・受取時の税優遇）とデメ…
iDeCoは個人事業主にいくらまで？上限68,000円→75,000円とメリット・デメリット
個人事業主・フリーランス（国民年金第1号）のiDeCoの掛金上限（月68,000円・2026年12月から75…
ふるさと納税の上限はいくら？個人事業主の控除の仕組みと計算
個人事業主・フリーランスのふるさと納税の控除上限の考え方（住民税所得割の約2割が目安）、所得税・住民税の3段…
個人事業主のふるさと納税｜ワンストップ特例は使えない・確定申告で控除
個人事業主・フリーランスのふるさと納税の手続きを解説。ワンストップ特例は確定申告が不要な給与所得者向けで個人…
ふるさと納税の返礼品に税金はかかる？｜一時所得と50万円の控除
ふるさと納税の返礼品の税金を解説。返礼品は一時所得にあたるものの、年間50万円の特別控除があるため多くの場合…
個人事業主の年金を増やす方法｜付加年金・国民年金基金・iDeCo
個人事業主・フリーランスの公的年金は国民年金だけで会社員より手薄。上乗せする3つの方法（付加年金・国民年金基…
共済・iDeCoの受け取りと出口の税金｜退職所得控除と1/2課税
小規模企業共済・iDeCoを一時金で受け取るときの「退職所得控除」と退職所得の1/2課税のしくみを解説。退職…
経営セーフティ共済（倒産防止共済）とは？掛金が全額経費になる節税と注意点
個人事業主・中小企業の経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）を解説。掛金（月最大20万円・総額800万円…
積立で節税する3制度｜小規模企業共済・経営セーフティ共済・iDeCo
個人事業主・法人の経営者が積立で節税できる3制度を解説。小規模企業共済（掛金全額が所得控除・月7万円まで）、…
社会保険（国保・健康保険）
個人事業主の国民健康保険はいくら？高い理由と安くする5つの方法
個人事業主・フリーランスの国民健康保険料を、年間の事業利益別に早見表（東京・令和8年度）で確認。前年所得で決…
任意継続 vs 国民健康保険、どっちが得？退職後の健康保険の選び方
退職後の健康保険を、任意継続・国民健康保険・家族の被扶養者から選ぶ判断を解説。任意継続の保険料（上限・約2倍…
個人事業主の国民年金｜第1号被保険者・保険料と切替手続き
個人事業主・フリーランスの国民年金を解説。第1号被保険者として保険料（令和8年度は月17,920円）を自分で…
国民年金保険料が払えないとき｜免除・納付猶予の申請
個人事業主・フリーランスが国民年金保険料を払えないときの免除・納付猶予を解説。所得が少ない・失業・廃業の場合…
フリーランス・個人事業主の労災保険（特別加入）｜令和6年11月から対象拡大
個人事業主・フリーランスの労災保険の特別加入を解説。令和6年11月から業務委託を受けるフリーランスが業種を問…
個人事業主が社会保険を安くする方法
個人事業主・フリーランスが国民健康保険料や年金の負担を軽くする方法を整理。所得を下げる・軽減制度・マイクロ法…
マイクロ法人で社会保険料はいくら安くなる？仕組みと役員報酬の決め方
マイクロ法人にすると社会保険料がなぜ・どのくらい安くなるのかを、令和8年度（2026年度）・東京の公式料率で…
消費税・インボイス
個人事業主が消費税を払うのはいつから？課税事業者になる1000万円の基準
個人事業主・フリーランスが消費税を納める「課税事業者」になるのはいつからかを、基準期間（前々年）の課税売上1…
消費税の簡易課税と本則課税｜どちらが得？みなし仕入率で比較
個人事業主・フリーランスの消費税の計算方法（本則課税と簡易課税）を解説。簡易課税の要件（基準期間の課税売上5…
消費税の中間納付（個人事業主）｜前年48万円超で年の途中に納付
個人事業主の消費税の中間申告・納付を解説。前年の消費税額（48万円超）で発生する中間納付の回数（年1回・3回…
消費税の特定期間とは｜前年上半期の売上で課税事業者になる場合
個人事業主・フリーランスの消費税の特定期間による判定を解説。基準期間（前々年）が1000万円以下でも、特定期…
インボイスの2割特例｜納税額が売上税額の2割になる経過措置
インボイスを機に課税事業者になった個人事業主・フリーランス向けの2割特例を解説。納付税額が売上にかかる消費税…
インボイスの少額特例｜1万円未満は帳簿のみで仕入税額控除
個人事業主・フリーランスのインボイス少額特例を解説。税込1万円未満の課税仕入れはインボイスの保存がなくても帳…
インボイスは登録すべき？個人事業主・フリーランスの判断と2割特例・3割特例
免税事業者（個人事業主・フリーランス）がインボイス（適格請求書）に登録すべきかを、取引先のタイプ・登録しない…
インボイスの登録方法・取りやめ｜登録申請と登録番号
個人事業主・フリーランスのインボイス（適格請求書発行事業者）の登録方法を、登録申請（e-Tax・書面）、登録…
適格請求書（インボイス）の書き方｜6つの記載事項と端数処理
インボイス登録した個人事業主・フリーランスが交付する適格請求書の書き方を、6つの記載事項（登録番号・税率ごと…
インボイス制度と法人成り｜免税のメリットはどうなる？
インボイス（適格請求書）制度と法人成りの関係を解説。適格請求書発行事業者に登録すると免税のメリットは受けられ…
法人成りで消費税が最長2年免税になる仕組みと条件
法人成り（法人化）で消費税が最長2年間免税になる仕組みと条件を解説。資本金1,000万円未満の要件、特定期間…
法人化（法人成り）
法人成り（法人化）完全ガイド｜メリット・損益分岐・手順
個人事業主の法人成り（マイクロ法人）を、メリット・デメリット、いくらから得か（損益分岐）、社会保険、役員報酬…
法人成りはいくらから得？目安と損益分岐
法人成りは年商・利益いくらから得になるのか。単一の正解額がない理由と、当サイトの試算による損益分岐の目安（一…
個人事業主と法人（マイクロ法人）の違い 比較表
個人事業主と法人（マイクロ法人）の違いを、税金・社会保険・控除・コスト・経費の観点で比較表にまとめます。所得…
法人成りのベストタイミングはいつ？4つの判断軸
法人成り（法人化）はいつすべきか。利益（損益分岐）・消費税の免税・役員報酬のルール・インボイスの4つの判断軸…
法人成りのデメリット・注意点まとめ
法人成り（法人化）のデメリットと注意点を整理。設立・維持コスト、赤字でもかかる均等割7万円、社会保険の会社負…
合同会社と株式会社どっち？費用・手間・信用の違い
法人成りで合同会社と株式会社のどちらを選ぶか。設立費用（合同6〜10万円・株式約24万円）、決算公告や役員任…
役員報酬の決め方｜最適な金額と定期同額給与のルール
マイクロ法人の役員報酬をいくらに設定すべきか。手取りと法人税・社会保険のバランスから最適額を考える方法と、定…
法人化の手順と必要書類・届出の期限
個人事業主が法人化（法人成り）する手順を、定款作成・設立登記から設立後の届出まで整理。法人設立届出書（2か月…
法人の決算・申告の流れと費用｜申告する税金と期限
法人成り後に毎年必要な決算・申告の流れを解説。事業年度の締め、決算書の作成、法人税・地方法人税・法人事業税・…
法人で経費にできるもの｜役員社宅・退職金・出張日当
法人成りすると個人事業主より経費にできる範囲が広がります。役員社宅（賃貸料相当額）、役員退職金（退職所得の優…
役員社宅で家賃を経費にする方法｜賃貸料相当額の計算と注意点
法人成り後に使える節税策「役員社宅」を解説。会社が借り上げて役員に貸し、賃貸料相当額を徴収すれば家賃の大部分…
会社員の副業を法人化すると本業にバレる？
会社員が副業をマイクロ法人にすると本業にバレるのか。住民税（普通徴収）、社会保険（二以上事業所の通知）、法人…
法人の内部留保を出口で受け取る｜退職金・配当・共済の手取り比較
法人に貯めた内部留保を個人で受け取る「出口」の手取りを解説。最も有利な役員退職金（退職所得控除＋2分の1課税…